Waarom dit belangrijk is
Veel ondernemers betalen meer inkomstenbelasting dan nodig. Dat komt vaak doordat aftrekposten niet volledig worden benut of te laat worden toegepast. In 2026 veranderen opnieuw fiscale regels, waaronder een verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek.
Hoe werkt inkomstenbelasting voor ondernemers?
Als ondernemer betaal je inkomstenbelasting over je winst. Die winst is je omzet minus je zakelijke kosten. Na het bepalen van je winst kun je gebruikmaken van aftrekposten en vrijstellingen die speciaal voor ondernemers gelden.
Zelfstandigenaftrek in 2026
De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 €1.200. Je hebt hier recht op als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en voldoet aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar.
Startersaftrek
De startersaftrek bedraagt €2.123. Je mag deze aftrek maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent, wanneer je ook recht hebt op zelfstandigenaftrek.
MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling verlaagt je winst met 12,7% in 2026, nadat de ondernemersaftrek is toegepast. Voor deze vrijstelling geldt geen urencriterium.
Zakelijke kosten
Zakelijke kosten mag je aftrekken van je winst als ze daadwerkelijk voor de onderneming zijn gemaakt. Denk aan software, apparatuur, opleidingen en marketingkosten.
Urencriterium
Het urencriterium van 1.225 uur bestaat uit meer dan facturabele uren. Ook administratie, voorbereiding, reistijd, scholing, marketing en sales kunnen meetellen.